راهنمای جامع اظهارنامه مالیاتی 1404

اظهارنامه مالیاتی 1404 سندی رسمی است که مودیان مالیاتی (اشخاص حقیقی و حقوقی) موظف‌اند اطلاعات مالی سال 1403 خود را در آن ثبت و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. این اظهارنامه شامل جزئیات درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها می‌شود و هدف آن محاسبه دقیق مالیات است. طبق بخشنامه‌های اخیر، مهلت ارسال برای عملکرد 1403 تا پایان شهریور 1404 تمدید شده است. برای جلوگیری از اشتباهات و رعایت قوانین، مشاوره حقوقی از کارشناسان مشاورتل می‌تواند راهگشا باشد و حقوق شما را حفظ کند.

فهرست مطالب

• شرایط و الزامات ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404
• نحوه ورود به سامانه و ایجاد حساب کاربری
• مراحل گام‌به‌گام ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404 به‌صورت آنلاین
• مدارک لازم برای ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404
• نحوه تکمیل اطلاعات مالی در سامانه
• بارگذاری مدارک در سامانه اظهارنامه مالیاتی 1404
• نحوه محاسبه و پرداخت مالیات از طریق سامانه
• بررسی و اصلاح اظهارنامه قبل از ارسال نهایی
• دریافت کد رهگیری و پیگیری وضعیت اظهارنامه
• مشکلات رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404 و راه‌حل‌های آن
• کلام آخر

شرایط و الزامات ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404

برای ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404، باید شرایط قانونی را رعایت کنید. اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) و حقوقی موظف به ثبت‌نام در سامانه سازمان امور مالیاتی هستند. مدارک شناسایی مانند کارت ملی و شناسنامه، دفاتر قانونی درآمد و هزینه، گزارش معاملات فصلی و اسناد مالی از الزامات ضروری‌اند. نرخ مالیات بر اساس گروه‌بندی مودیان (بر حسب حجم درآمد) تعیین می‌شود و عدم ارسال به‌موقع منجر به جریمه 30% تا 50% مالیات متعلق می‌گردد. همچنین، معافیت‌های سالانه (مانند 100 میلیون ریال برای اشخاص حقیقی) باید در محاسبات لحاظ شود.

درخواست مشاوره از طریق واتساپ

نحوه ورود به سامانه و ایجاد حساب کاربری

برای ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404، ابتدا وارد سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی شوید. در صفحه اصلی، گزینه «ثبت‌نام» یا «ورود» را انتخاب کنید. فرم اطلاعات شخصی شامل نام، کد ملی، شماره تلفن و ایمیل را با دقت پر کنید. رمز عبور امن (شامل حروف بزرگ، کوچک، اعداد و نمادها) انتخاب نمایید. کد تایید ارسالی به تلفن همراه را وارد کنید تا حساب کاربری فعال شود. این حساب برای دسترسی به فرم‌های اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی یا حقوقی ضروری است.

مراحل گام‌به‌گام ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404 به‌صورت آنلاین

1. ورود به سامانه: با نام کاربری و رمز عبور وارد شوید.
2. انتخاب نوع اظهارنامه: گزینه «اظهارنامه عملکرد» را بر اساس نوع شخص (حقیقی یا حقوقی) انتخاب کنید.
3. وارد کردن اطلاعات مالی: درآمدها، هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ها را ثبت نمایید.
4. محاسبه مالیات: سامانه به‌صورت خودکار مالیات را بر اساس نرخ‌های 1404 محاسبه می‌کند.
5. بارگذاری مدارک: اسناد پشتیبان مانند دفاتر قانونی را آپلود کنید.
6. بررسی و تایید: اطلاعات را بازبینی و اظهارنامه را ارسال نمایید.
7. دریافت رسید: کد رهگیری دریافت کنید و وضعیت را پیگیری نمایید.

مدارک لازم برای ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404

برای ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404، مدارک زیر الزامی است:

• کارت ملی و شناسنامه مودی
• دفاتر درآمد و هزینه (ثبت‌شده تا پایان اسفند 1403)
• گزارش معاملات فصلی (فهرست خرید و فروش)
• اسناد درآمدی مانند فاکتورها و قراردادها
• گواهی معافیت‌ها (در صورت وجود)

درخواست مشاوره از طریق واتساپ

نحوه تکمیل اطلاعات مالی در سامانه

در سامانه، بخش‌های درآمدها (مانند حقوق، اجاره یا مشاغل) را با دقت وارد کنید. هزینه‌های قابل قبول (مانند استهلاک و حقوق کارکنان) را بر اساس ماده 147 قانون مالیات‌های مستقیم ثبت نمایید. برای اشخاص حقیقی، گروه‌بندی بر اساس درآمد (گروه 1 تا 3) را انتخاب کنید. پس از ورود داده‌ها، محاسبات را بررسی کنید تا از صحت آن‌ها اطمینان حاصل شود.

بارگذاری مدارک در سامانه اظهارنامه مالیاتی 1404

پس از ورود به بخش اظهارنامه، گزینه «بارگذاری مدارک» را انتخاب کنید. نوع سند (مانند دفتر کل یا فاکتور) را مشخص نمایید و فایل‌ها را با فرمت PDF یا JPEG آپلود کنید. پیش از ذخیره، حجم و کیفیت مدارک را بررسی کنید تا از پذیرش آن‌ها مطمئن شوید.

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات از طریق سامانه

پس از تکمیل اطلاعات، سامانه مالیات را بر اساس نرخ‌های مصوب (15% تا 25% برای مشاغل) محاسبه می‌کند. مبلغ را تایید کنید و به بخش پرداخت بروید. پرداخت از طریق درگاه بانکی انجام می‌شود و رسید الکترونیکی صادر خواهد شد. در صورت اعتراض، می‌توانید تا 30 روز پس از ابلاغ برگ تشخیص، اعتراض کنید.

درخواست مشاوره از طریق واتساپ

بررسی و اصلاح اظهارنامه قبل از ارسال نهایی

قبل از ارسال نهایی اظهارنامه مالیاتی 1404، تمام بخش‌ها را بررسی کنید. از گزینه «ویرایش» برای اصلاح خطاها استفاده نمایید. این مرحله حیاتی است تا از جریمه‌های ناشی از مغایرت جلوگیری شود.

دریافت کد رهگیری و پیگیری وضعیت اظهارنامه

پس از ارسال، کد رهگیری دریافت می‌کنید. با این کد می‌توانید وضعیت پردازش را در سامانه پیگیری کنید. در صورت نیاز به اصلاح، تا مهلت قانونی اقدام نمایید.

مشکلات رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404 و راه‌حل‌های آن

1. مشکل ورود به سامانه: فراموشی رمز را با گزینه بازیابی حل کنید.
2. خطا در بارگذاری مدارک: فرمت و حجم فایل را بررسی نمایید (حداکثر 5 مگابایت).
3. محاسبه نادرست مالیات: اطلاعات درآمدی را دوباره وارد کنید.
4. عدم دریافت کد رهگیری: اتصال اینترنت را چک کنید و مجدداً ارسال نمایید.
5. تمدید مهلت: از بخشنامه‌های اخیر برای تمدید تا شهریور 1404 استفاده کنید.

درخواست مشاوره از طریق واتساپ

کلام آخر

اظهارنامه مالیاتی 1404 یکی از مهم‌ترین تعهدات قانونی مودیان است که نیازمند دقت بالا، آگاهی از تغییرات قوانین (مانند تمدید مهلت تا شهریور 1404) و رعایت الزامات فنی است. عدم ارسال یا اشتباه در تکمیل می‌تواند جریمه‌های سنگینی به همراه داشته باشد و حقوق مالی شما را تحت تاثیر قرار دهد. با دریافت مشاوره حقوقی از کارشناسان مجرب مشاورتل، نه‌تنها می‌توانید این فرایند را بدون خطا و در مهلت مقرر انجام دهید، بلکه از معافیت‌ها و کسورات قانونی بهره‌مند شوید. مشاوره حقوقی مشاورتل تضمین‌کننده حفظ حقوق شماست؛ برای راهنمایی تخصصی و سریع، همین حالا با ما تماس بگیرید و از خدمات حرفه‌ای بهره ببرید.